Co to są rozliczenia gotówkowe?

Rozliczenia gotówkowe dokonywane są za pośrednictwem kasy

Rozliczenia gotówkowe są realizowane za pomocą czeków gotówkowych lub przez wpłatę na rachunek bankowy wierzyciela.

Rozliczenia jednostki z innymi podmiotami są dokonywane między innymi w formie bezgotówkowej. Obrót gotówkowy jest realizowany przez kasjera. Kasjer ponosi pełną odpowiedzialność za stan gotówki w kasie oraz za prawidłowość operacji kasowych.

Obroty gotówkowe powinny być udokumentowane dowodami źródłowymi lub zastępczymi dowodami kasowymi.

Wypłaty gotówkowe dokonywane są na podstawie:

• dokumentów źródłowych, są to faktury obce opłacone gotówką, listy płac, wnioski o zaliczkę,pokwitowane przez bank dowody wpłat własnych
• dokumentu zastępczwego ,,Dowód wypłaty - KW,, wystawianego w przypadku braku dowodów źródłowych
  Wpływy gotówkowe dokonywane są na podstawie znormalizowanych druków ,,Dowód wpłaty - KP,, wystawianych w dwóch egzmeplarzach.
  
  Do obrotu gotówkowego zaliczamy także płatności dokonywane za pomocą czeków gotówkowych. Czek jest to dokument, przy pomocy którego wystawca czeku rozporządza swoimi środkami pieniężnymi znajdującymi się w banku. Czek gotówkowy upoważnia do podjęcia gotówki.

  Raport kasowy

  Wszystkie operacje kasowe dnia powinny być ujęte w dokumencie wtórnym RK - ,,Raport kasowy,,. Dopuszcza się możliwość sporządzania raportów kasowych za dłuższe okresy np. tydzień, dekada, jednak nie mogą przekroczyć jednego miesiąca.
  
  Niedozwolone jest sporządzenie jednego raportu, który stanowi przełom dwóch kolejnych mieisęcy. Po sporządzeniu raportu kasjer powinien sprawdzić rzeczywisty stan gotówki w kasie i porównać ten stan z saldem w raporcie.
  Materiały źródłowe:
  ,,Rachunkowość finansowa i podatkowa,, - T. Cebrowska
  ,,Encyklopedia księgowego 2010,, - Infor Ekspert Sp. z o.o.
  ,,Rachunkowość małych i średnich przedsiębiorstw,, - R. Niemczyk
  ,,Podręcznik samodzielnej nauki księgowania,, B. Gierusz
  Polecaj Tweet Polecaj Polecaj